Контрольные вопросы по изменениям налогового законодательства в 2011 г.

Раздел 1. Вопросы по изменениям законодательства с 2011 г.

1. У организации возникло обособленное подразделение:
а) дайте подробную характеристику такого подразделения,
б) что изменилось с 2011г. с точки зрения постановки на учет обособленного подразделения.

2. Каковы наиболее часто встречающиеся нарушения в деятельности организаций. Как изменились штрафы с 2011г. за эти нарушения.

3. Как изменился с 2011г. штраф за опоздание с представлением налоговой декларации. Имеются ли отличия в штрафах непредставления различных деклараций.

4. Имеется или нет с начала 2011 г. возможность выставлять счет-фактуру в электронном виде.

5. Является ли обязательным указание в счет-фактуре наименование валюты. Где это делается (указать точные координаты) и как это делается в отношении валют
- английский фунт,
- американский доллар,
- австралийский доллар,
- валюты республики Беларусь, Узбекистан
- валюты республики Казахстан
- валюты республики Узбекистан

6. Организация приобрела некое имущество стоимостью 35 000 рублей в декабре 2010г. Надо ли его амортизировать в 2011г.

7. Организация не имеет распечаток по услугам Сотовой связи. При каких условиях расходы по таким переговорам можно включать в затраты.

8. При каких условиях можно не платить авансовые платежи по налогу на прибыль в 2011г.

9. Сотрудник, занимающий должность налоговый консультант уплачивает ежегодно взносы в Палату налоговых консультантов. Можно ли эти расходы включать в затраты организации.

10. Можно ли в 2011г. воспользоваться льготой по налогу на прибыль образовательным и медицинским организациям. На каком основании (указать точные реквизиты документа, и абзацев этого документа, дающие точный ответ на этот вопрос)

11. Размер доходов в 2010г. у организации, работавшей по УСН, достиг 55 000 000 руб. в ноябре. Вправе ли была она продолжать свою деятельность по УСН?

12. Организация работает по УСН. По какой ставке она уплачивает страховые взносы в 2011г.

13. Сумма недоимки по НДФЛ с физического лица составляет 1 200 рублей. Вправе ли Налоговая служба обратиться в суд о взыскании недоимки.

1. Страховые взносы начислены, но не уплачены. Начисляются ли на эти взносы пени.

2. Можно ли уплачивать страховые взносы общей суммой без разбивки на виды страхования.

3. Нужно ли страховые взносы определять до копеек. Как должны указываться цифры в учете организации и как указывать в платежных поручениях. Если имеется разница, куда она относится?

4. Что является объектом обложения страховыми взносами у организаций.

5. Является ли договор аренды объектом страховых взносов. Приведите примеры всех случаев.

6. Иностранный гражданин находится в РФ на условиях временного пребывания. Начисляются ли на выплаты, предназначенные для него, страховые взносы.

7. Выплачена компенсация за неиспользуемый отпуск. Облагается ли эта компенсация страховыми взносами.

8. Работник повышает свою квалификацию в Институте Профессиональных Бухгалтеров. Облагаются ли эти суммы страховыми взносами.

9. Работнику оказана материальная помощь в размере 10 000 рублей. Облагается ли эта сумма страховыми взносами. И если да, то в какой части.

10. Облагаются ли страховыми взносами при командировках суточные расходы по проживанию.

11. Суммы выплат и вознаграждений работнику составили в 2010г. 715,4 т.р., какая сумма должна была облагаться страховыми взносами.

12. Какая организация отвечает за взыскание страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

13. Работодатель не уплачивает страховые взносы в срок.
13.1 Чего ждать работодателю.
13.2 Если работодатель не уплачивает страховые взносы, куда направляется поручение на
перечисление страховых взносов.
13.3 Если на счетах  налогоплательщика отсутствуют денежные средства как будет действовать банк.

14. Может ли ПФР взыскать страховые взносы за счет имущества работодателя.

15. Если организация считает, что она переплатила взносы, может ли она потребовать совместную проверку.

16. Можно ли потребовать возврата излишне уплаченных страховых взносов. Что для этого необходимо.

17. Каковы особенности зачета суммы излишне цплаченных страховых взносов в счет предстоящих платежей в 2011г.

18. В какой срок производится зачет излишне уплаченных страховых взносов в счет погашения задолженности по пеням и штрафам.

19. Какова ответственность ПФР, если он опаздывает с возвратом излишне уплаченных страховых взносов.

20. Каков максимальный срок подачи заявления о зачете или возврате суммы излишне уплаченных страховых взносов.

21. Излишне уплачены страховые взносы в ФСС. Можно ли эту сумму требовать зачесть в бюджет ПФ.

22.  Можно ли уплачивать страховые взносы на обязательное медицинское страхование общей суммой в Федеральный и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

23. Надо ли указывать свой регистрационный номер при перечислении страховых взносов в фонды обязательного медицинского страхования.

24. В какой орган должны сообщать плательщики страховых взносов о создании или закрытии обособленных подразделений:
-по месту нахождения организации
-по месту нахождения обособленного подразделения

25. Какие обособленные подразделения исполняют обязанности по представлению расчетов  и уплате страховых взносов.

26. Каков порядок уплаты страховых взносов И.П., если он прекратил свою деятельность после налога очередного расчетного периода.

27. Индивидуальный предприниматель прекратил свою деятельность до конца расчетного периода. Каковы его действия в этой ситуации в части представляемых расчетов и уплате взносов.